Compendium of Best Practices

Compendio de mejores prácticas para las agencias de aduanas - Región de las Américas

Una colección de estudios de caso de países participantes en las Cumbres de Combate al Comercio Ilícito de Directores Generales de Aduanas – Américas.

Uno de los principales aprendizajes de la primera cumbre celebrada con la Autoridad Nacional de Aduanas de Panamá (ANA) en Ciudad de Panamá en 2024 fue la valoración generalizada del foro como un medio valioso para compartir experiencias y mejores prácticas entre sí.

Este espíritu de colaboración y compromiso con la promoción del diálogo y el intercambio de conocimientos se mantuvo en nuestra segunda cumbre, organizada junto con la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) en Cartagena en 2025.

Este compendio recoge esos resultados y los presenta de una manera que aporta valor a la tarea operativa diaria de mitigar el comercio ilícito. Las “mejores prácticas” aquí descritas buscan mejorar la eficacia, reducir costos e ineficiencias, acelerar la innovación y acortar la curva de aprendizaje general para las autoridades aduaneras vecinas, desde Canadá hasta el extremo sur de América del Sur.

Un documento vivo

Este Compendio está diseñado para funcionar como una plataforma de intercambio continuo. Es un documento de trabajo, construido a partir de los conocimientos de las Cumbres y de la colaboración en curso. El Compendio recoge lo que funciona hoy y proporciona una estructura para actualizar y ampliar continuamente esa base de conocimiento.

Principales hallazgos

Los insumos recopilados por TRACIT a través de Cumbres anteriores, entrevistas en profundidad, respuestas a encuestas y discusiones en curso en las Cumbres muestran un alto nivel de alineación entre las administraciones aduaneras de la región. Los aportes apuntan de manera consistente a:

Desafíos operativos relacionados con el comercio electrónico y los envíos de pequeños paquetes.
Limitaciones estructurales, incluidas brechas de interoperabilidad, barreras legales y limitaciones de recursos.
Iniciativas y estrategias para fortalecer la gestión de riesgos, el intercambio de datos y la capacidad de control.
La necesidad de modelos operativos más basados en datos, orientados a la inteligencia y de carácter anticipatorio.

Las administraciones esperan que la cooperación permita:

Acelerar el acceso a inteligencia procesable.
Permitir acciones de control coordinadas.
Fortalecer las capacidades mediante el intercambio continuo.
Ampliar el alcance operativo mediante la puesta en común de recursos.

Dentro del Compendio

Cada práctica en este Compendio se presenta como un caso operativo:

Desafío abordado: la brecha específica o punto de presión
Enfoque: cómo respondió la administración
Funcionamiento: sistemas, procesos y coordinación en la práctica
Resultados: impacto medible en el control, la facilitación o la recaudación
Lecciones clave: elementos que permiten su replicación

El enfoque está en la utilidad, permitiendo a las partes interesadas comprender, evaluar y adaptar estos enfoques en su propio contexto.

“El comercio electrónico y los envíos exprés han transformado el panorama de riesgos. Las organizaciones criminales ahora explotan la velocidad, el volumen y la fragmentación. Al mismo tiempo, amenazas tradicionales como la subvaloración, la clasificación errónea y el contrabando se están volviendo más organizadas y basadas en datos.

Este contexto requiere un cambio claro de controles reactivos a acciones basadas en inteligencia, gestión de riesgos y enfoque anticipatorio. Las aduanas deben actuar más temprano en la cadena de suministro, con mejores datos, una focalización más precisa y una cooperación más estrecha.”

Fabiano Coelho
Undersecretary of Customs Administration
Special Secretariat of the Federal Revenue - Brazil

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